Zielgruppe
Was ändert sich für Selbstständige? Steuern, Versicherung und Vorsorge
23 belegte Änderungen, geordnet nach Stichtag.
Foto: William Fortunato / PexelsSelbstständige tragen ihre Absicherung selbst. Deshalb treffen sie Änderungen bei Steuern, Krankenversicherung, Altersvorsorge und Pflichten gegenüber dem Finanzamt oft direkter als Angestellte.
Bei der Krankenversicherung zählen der Zusatzbeitrag der Kasse und die Beitragsbemessungsgrenze. Wer freiwillig gesetzlich versichert ist, bemisst seinen Beitrag nach dem Einkommen, mit gesetzlichen Mindest- und Höchstgrenzen. Bei der Altersvorsorge gewinnt die Frage an Bedeutung, ob eine Pflichtversicherung in der Rentenversicherung besteht oder ob Sie freiwillig vorsorgen.
Steuerlich wirken Grundfreibetrag, Betriebsausgaben, Fristen für Umsatzsteuervoranmeldung und Einkommensteuererklärung. Auch Pflichten zur elektronischen Rechnung und zur Aufbewahrung verändern sich. Wer Beschäftigte hat, muss zusätzlich Mindestlohn und Sozialversicherungsgrenzen beachten.
Viele Änderungen gelten zum Jahreswechsel. Wer rechtzeitig plant, vermeidet Nachzahlungen und Fristversäumnisse. Wir kennzeichnen jede Änderung mit Status, damit Sie sehen, worauf Sie sich verlassen können.
Ein Schwerpunkt sind die Abgaben und Fristen. Umsatzsteuer, Einkommensteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer haben eigene Termine. Wer sie versäumt, riskiert Verspätungszuschläge. Digitale Pflichten wie die elektronische Rechnung und Kassenführung verändern den Alltag, vor allem für kleine Betriebe.
Bei der Vorsorge geht es um Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung sowie um den Schutz bei Arbeitsunfähigkeit. Krankengeld gibt es für Selbstständige nur, wenn sie es über einen Wahltarif absichern. Auch freiwillige Beiträge zur Arbeitslosenversicherung sind möglich.
Falls Sie Beschäftigte haben, sind Minijob-Grenze, Mindestlohn und Sozialversicherungsgrenzen entscheidend. Sie ändern sich häufig zum Jahreswechsel und wirken auf Ihre Lohnkosten.
Gerade zu Beginn der Selbstständigkeit lohnt eine Beratung durch Steuerberater, Kammern oder Gründerzentren. Sie kennen Förderangebote und helfen, typische Fehler bei Anmeldung und Buchführung zu vermeiden.
Auf dieser Seite sind die bekannten Änderungen für Selbstständige nach Datum geordnet. Zahlen zu Grundfreibetrag und Zusatzbeitrag stehen auf Werte-Seiten. Zu Ihrer persönlichen Lage berät Sie eine Steuerberatung.
Die Termine für Abgaben finden Sie im Fristen-Kalender.
Zahlen im Überblick
- 23 belegte Änderungen für Selbstständige, verteilt auf 7 Bereiche.
- Der erste Stichtag ist der 1. Januar 2026, der letzte der 10. Juli 2027.
- Die meisten Änderungen betreffen Verbraucher, Rente, Steuern und Gesundheit.
- 5 davon sind noch nicht beschlossen (geplant oder Entwurf) und können sich ändern.
Zeitleiste
- Januar 20266 Änderungen
- Freiwillige Rentenversicherung: höhere Beitragsgrenzen
- Grundfreibetrag steigt auf 12.348 €
- Kranken- und Pflegeversicherung: Beitragsbemessungsgrenze 5.812,50 €
- und 3 weitere
- Februar 20261 Änderung
- Rentenversicherungsbeitrag bleibt bei 18,6 %
- Juni 20261 Änderung
- Online-Verträge per Klick widerrufen
- Juli 20261 Änderung
- Basiszinssatz steigt auf 1,52 %
- August 20262 Änderungen
- KI-generierte Inhalte müssen gekennzeichnet werden
- EU-Verpackungsverordnung gilt in weiten Teilen
- September 20261 Änderung
- Werbung: Verbot pauschaler Umweltversprechen
- Januar 202710 Änderungen
- Altersvorsorgedepot löst Riester ab
- Basiszinssatz wird zum 1. Januar neu festgelegt
- E-Rechnung: Ausstellungspflicht für größere Unternehmen
- und 7 weitere
- Juli 20271 Änderung
- EU-Bargeldobergrenze: 10.000 € im Geschäftsverkehr
Alle Änderungen für Selbstständige
| Stichtag | Änderung | Bereich | Status | Quelle |
|---|---|---|---|---|
| Januar 2026 6 Monatsübersicht | ||||
Freiwillige Rentenversicherung: höhere BeitragsgrenzenDer Mindestbeitrag steigt 2026 auf 112,16 €, der Höchstbeitrag auf 1.571,70 € im Monat.DetailsFreiwillig Versicherte zahlen innerhalb dieser Spanne selbst gewählte Beiträge. Wer nur den Mindestbeitrag zahlt, sollte prüfen, ob sich eine Anhebung für die Rente lohnt. Betrifft: Selbstständige und Arbeitnehmer | Rente | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im Januar 2026 | |
Grundfreibetrag steigt auf 12.348 €Bis 12.348 € zu versteuerndem Einkommen im Jahr fällt keine Einkommensteuer an.DetailsDer Grundfreibetrag wirkt in der Steuererklärung automatisch. Bei Zusammenveranlagung von Ehepaaren verdoppelt er sich. Er erhöht auch den Spielraum bei der Lohnsteuer; Arbeitgeber berücksichtigen den neuen Wert in der Lohnabrechnung. Betrifft: Arbeitnehmer, Rentner, Selbstständige und Familien | Steuern | gilt | Einkommensteuergesetz § 32a | |
Kranken- und Pflegeversicherung: Beitragsbemessungsgrenze 5.812,50 €Bis 5.812,50 € Monatseinkommen werden Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge erhoben.DetailsDie Grenze steigt von 5.512,50 € und belastet Besserverdienende mit höheren Höchstbeiträgen. Die Versicherungspflichtgrenze liegt 2026 bei 77.400 € im Jahr; darüber ist ein Wechsel in die private Krankenversicherung möglich. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Gesundheit | gilt | Deutsche Rentenversicherung: Rechengrößen 2026/2027 | |
Künstlersozialabgabe sinkt auf 4,9 %Der Abgabesatz für Unternehmen, die Künstler und Publizisten beauftragen, sinkt 2026 von 5,0 auf 4,9 %.DetailsBetroffen sind Verwerter wie Agenturen, Verlage und Unternehmen mit Werbeaufträgen. Rund 190.000 Künstler und Publizisten sind über die Künstlersozialkasse versichert. Prüfen Sie, ob Ihr Betrieb meldepflichtig ist. Betrifft: Selbstständige | Soziales | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im Januar 2026 | |
Rentenversicherung: Beitragsbemessungsgrenze 8.450 €Bis 8.450 € Monatsverdienst fallen Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung an.DetailsDie Grenze steigt auf 101.400 € im Jahr. Wer darüber verdient, zahlt auf den übersteigenden Teil keine zusätzlichen Beiträge. Die knappschaftliche Rentenversicherung hat eine eigene Grenze von 10.400 € im Monat. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Rente | gilt | Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 | |
Speisen in der Gastronomie: 7 % UmsatzsteuerFür Speisen in Restaurants und Cafés gilt seit Januar 2026 der ermäßigte Satz von 7 %.DetailsGastronomen können den Steuervorteil an Gäste weitergeben, müssen es aber nicht. Getränke sind nicht betroffen. Betriebe sollten Kassensysteme und Speisekarten auf die neuen Preise einstellen. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Steuern | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im Januar 2026 | |
| Februar 2026 1 Monatsübersicht | ||||
Rentenversicherungsbeitrag bleibt bei 18,6 %Der Beitragssatz zur gesetzlichen Rentenversicherung beträgt 2026 unverändert 18,6 %.DetailsArbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte, also 9,3 %. Die Beitragsbemessungsgrenze steigt dagegen auf 8.450 € im Monat. Für 2027 ist der Satz noch nicht belegt. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Rente | gilt | Beitragssatzbekanntmachung Rentenversicherung 2026 | |
| Juni 2026 1 Monatsübersicht | ||||
Online-Verträge per Klick widerrufenAnbieter müssen eine gut sichtbare Widerrufsschaltfläche bereitstellen.DetailsOnline geschlossene Verträge lassen sich seit 19. Juni 2026 mit einem Klick widerrufen. Händler und Dienstleister müssen die Schaltfläche jederzeit erreichbar anzeigen. Das Widerrufsrecht selbst und die 14-Tage-Frist bleiben unverändert. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Verbraucher | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im Juni 2026 | |
| Juli 2026 1 Monatsübersicht | ||||
Basiszinssatz steigt auf 1,52 %Die Bundesbank hat den Basiszinssatz zum 1. Juli 2026 auf 1,52 % festgesetzt.DetailsDer Satz ist Grundlage für Verzugszinsen. Er lag zuvor bei 1,27 %. Bei Zahlungsverzug zwischen Unternehmen kommen neun Prozentpunkte hinzu, bei Verbrauchern fünf. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Verbraucher | gilt | Deutsche Bundesbank: Basiszinssatz zum 1. Juli 2026 | |
| August 2026 2 Monatsübersicht | ||||
KI-generierte Inhalte müssen gekennzeichnet werdenSeit 2. August 2026 gilt eine Kennzeichnungspflicht für KI-erzeugte Bilder, Videos, Audios und Texte.DetailsBei Verstößen drohen empfindliche Geldbußen. Unternehmen, die KI-Inhalte veröffentlichen, sollten Kennzeichnungsprozesse einführen. Verbraucher erkennen künstlich erzeugte Inhalte leichter. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Digitales | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im August 2026 | |
EU-Verpackungsverordnung gilt in weiten TeilenVerpackungen sollen weniger schwer recycelbare Kunststoffe und weniger gefährliche Stoffe enthalten.DetailsHersteller und Inverkehrbringer müssen zur Vermeidung von Verpackungsabfall beitragen. Händler sollten Lieferanten nach der Konformität ihrer Verpackungen fragen. Betrifft: Selbstständige und Verbraucher | Verbraucher | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im August 2026 | |
| September 2026 1 Monatsübersicht | ||||
Werbung: Verbot pauschaler UmweltversprechenBegriffe wie „klimaneutral“ oder „umweltfreundlich“ dürfen nur noch mit Beleg verwendet werden.DetailsUnternehmen müssen Umweltaussagen belegen können und dürfen nur staatliche oder zertifizierte Siegel nutzen. Neu sind zwei EU-Labels für Reparatur- und Haltbarkeitsgarantien. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Verbraucher | gilt | Bundesregierung: Neuregelungen im September 2026 | |
| Januar 2027 10 Monatsübersicht | ||||
Altersvorsorgedepot löst Riester abZum 1. Januar 2027 startet das Altersvorsorgedepot als neue geförderte private Altersvorsorge.DetailsBei 150 € Eigenbeitrag im Monat gibt es nach Angaben von Finanztip bis zu 540 € Zulage im Jahr; für jedes kindergeldberechtigte Kind kommen 300 € hinzu. Welche Anbieter Produkte anbieten, wird erst 2027 klar. Bestehende Riester-Verträge laufen weiter. Betrifft: Arbeitnehmer, Selbstständige und Familien | Rente | beschlossen | Finanztip: AV-Depot endgültig beschlossen | |
Basiszinssatz wird zum 1. Januar neu festgelegtDie Bundesbank passt den Basiszinssatz zweimal jährlich an, zum 1. Januar und 1. Juli.DetailsDer aktuelle Satz liegt seit 1. Juli 2026 bei 1,52 %. Der neue Wert für 2027 ist noch nicht bekannt. Er bestimmt, wie hoch Verzugszinsen ausfallen. Betrifft: Verbraucher und Selbstständige | Verbraucher | geplant | Bürgerliches Gesetzbuch § 247 | |
E-Rechnung: Ausstellungspflicht für größere UnternehmenUnternehmen mit mehr als 800.000 € Vorjahresumsatz müssen Rechnungen an andere Unternehmen elektronisch ausstellen.DetailsMaßgeblich ist der Gesamtumsatz 2026. Kleinere Unternehmen dürfen weiter sonstige elektronische Rechnungen ausstellen; ab 1. Januar 2028 gilt die Pflicht für alle inländischen Unternehmen. Der Empfang von E-Rechnungen ist schon seit 2025 Pflicht. Betrifft: Selbstständige | Digitales | beschlossen | IHK Stuttgart: E-Rechnung, Ende der Übergangsfrist | |
Grundfreibetrag soll auf 12.564 € steigenDer steuerfreie Grundfreibetrag soll 2027 von 12.348 € auf 12.564 € steigen.DetailsFür 2028 sind 12.900 € vorgesehen. Zusätzlich soll der Tarif zwischen 17.800 € und 70.600 € etwas abgeflacht werden. Nur wenn der Bundestag zustimmt, gelten die Werte. Betrifft: Arbeitnehmer, Rentner, Selbstständige und Familien | Steuern | Entwurf | Bundesregierung: Einkommensteuerreform 2027 | |
Kranken- und Pflegeversicherung: Beitragsbemessungsgrenze 6.375 €Die Grenze für Kranken- und Pflegeversicherung steigt auf 6.375 € monatlich (76.500 € jährlich).DetailsEnthalten ist ein zusätzlicher Anstieg um 300 € im Monat aus dem GKV-Beitragssatzstabilisierungsgesetz. Gutverdiener zahlen damit deutlich mehr. Die Versicherungspflichtgrenze steigt auf 84.150 € im Jahr. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Gesundheit | beschlossen | Bundesregierung: Beitragsbemessungsgrenzen 2027 | |
Künstlersozialabgabe steigt auf 5,0 %Der Abgabesatz soll 2027 wieder auf 5,0 % steigen.DetailsDas Arbeitsministerium hat die Beteiligung zur Künstlersozialabgabe-Verordnung 2027 eingeleitet. Verwerter sollten ihre Meldungen und Vorauszahlungen daran anpassen. Betrifft: Selbstständige | Soziales | Entwurf | Haufe: Künstlersozialabgabe steigt 2027 auf 5,0 Prozent | |
Minijobs: Pauschsteuersatz soll auf 5 % steigenDer Entwurf hebt den Pauschsteuersatz für Minijobs von 2 % auf 5 % an.DetailsArbeitgeber, die die pauschale Lohnsteuer übernehmen, würden damit stärker belastet. Das Gesetz muss noch beschlossen werden. Betrifft: Minijobber und Selbstständige | Steuern | Entwurf | Bundesregierung: Einkommensteuerreform 2027 | |
Rentenversicherung: Beitragsbemessungsgrenze 8.850 €Die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung soll auf 8.850 € monatlich (106.200 € jährlich) steigen.DetailsBesserverdiener zahlen dadurch höhere Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung. Das Kabinett hat die Verordnung im Oktober 2026 beschlossen; der Bundesrat muss noch zustimmen. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Rente | beschlossen | Deutsche Rentenversicherung: Rechengrößen 2027 | |
Sachbezugswerte für Verpflegung steigenDer Verordnungsentwurf setzt das Frühstück auf 73 €, Mittag- und Abendessen auf je 141 € im Monat.DetailsDie Gesamtsumme steigt von 345 € auf 355 €. Arbeitgeber bewerten freie oder verbilligte Mahlzeiten mit diesen Werten. Der Bundesrat muss noch zustimmen. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Arbeit | Entwurf | Bundesrat-Drucksache 503/26 | |
Versicherungspflichtgrenze steigt auf 84.150 €Wer 2027 mehr als 84.150 € im Jahr verdient, darf als Angestellter in die private Krankenversicherung wechseln.DetailsDas sind 7.012,50 € im Monat und 6.750 € mehr als 2026. Wer heute knapp darüber liegt, kann 2027 wieder versicherungspflichtig werden. Betrifft: Arbeitnehmer und Selbstständige | Gesundheit | beschlossen | Bundesregierung: Beitragsbemessungsgrenzen 2027 | |
| Juli 2027 1 Monatsübersicht | ||||
EU-Bargeldobergrenze: 10.000 € im GeschäftsverkehrAb 10. Juli 2027 dürfen Unternehmen höchstens 10.000 € je Geschäft bar annehmen.DetailsAb 3.000 € Barzahlung müssen Händler die Identität des Kunden feststellen und dokumentieren. Privatverkäufe unter Privatpersonen sind nicht betroffen. Betroffen sind etwa Autohändler und Juweliere. Betrifft: Verbraucher, Selbstständige und Autofahrer | Verbraucher | beschlossen | Utopia: Das ändert sich 2027 (Stand 18.08.2026) | |
Keine Änderung passt zu dieser Auswahl.
Wichtige Werte für Selbstständige
Häufige Fragen
Bin ich als Selbstständiger rentenversicherungspflichtig?
Das hängt vom Beruf ab. Bestimmte Gruppen sind pflichtversichert, andere können freiwillig vorsorgen.
Wo sehe ich Fristen?
Im Fristen-Kalender dieses Portals, mit Quelle und Hinweis, was zu tun ist.
Welche Zahlen betreffen meine Krankenversicherung?
Zusatzbeitrag und Beitragsbemessungsgrenze. Beide stehen auf Werte-Seiten.